近年來，隨著外部社會環(huán)境的不斷變化，消費(fèi)者行為和生活方式也隨之發(fā)生變化，加之疫情多發(fā)的影響，零售業(yè)面臨諸多挑戰(zhàn)，不斷向線上化、數(shù)字化轉(zhuǎn)型。在此背景下，企業(yè)對風(fēng)險話題的關(guān)注度越來越高，企業(yè)管理領(lǐng)域?qū)︼L(fēng)險的認(rèn)識也越來越深入。近日，中國連鎖經(jīng)營協(xié)會發(fā)布《2021中國零售業(yè)風(fēng)險管理報(bào)告》（以下簡稱《報(bào)告》），通過對連鎖零售企業(yè)面臨的風(fēng)險進(jìn)行深入調(diào)研和分析，探討零售企業(yè)管理中所面臨的主要風(fēng)險，并通過構(gòu)建風(fēng)險管理指數(shù)分析不同企業(yè)的風(fēng)險管理特點(diǎn)，總結(jié)出零售業(yè)風(fēng)險管理趨勢以及搭建企業(yè)風(fēng)險管理體系的建議，為零售企業(yè)進(jìn)行全面風(fēng)險管理提供參考。

財(cái)產(chǎn)類風(fēng)險成首要風(fēng)險

零售企業(yè)如何防范風(fēng)險，運(yùn)用全面風(fēng)險管理理念與體系，提升風(fēng)險防控意識和全面風(fēng)險管理能力，從而對提升企業(yè)可持續(xù)經(jīng)營能力具有重要意義。

近3年來，多地新冠肺炎疫情呈現(xiàn)多點(diǎn)散發(fā)、間歇突發(fā)和不可預(yù)期等特點(diǎn)，造成企業(yè)正常經(jīng)營時常中斷或遭受重大影響，加劇了企業(yè)經(jīng)營的困難。雖然2021年相較 2020年行業(yè)整體營業(yè)額由負(fù)轉(zhuǎn)至正增長趨勢明顯，但經(jīng)營利潤普遍下降20%以上。

《報(bào)告》通過對近百家零售企業(yè)的風(fēng)險管理現(xiàn)狀進(jìn)行調(diào)查后發(fā)現(xiàn)，對企業(yè)防控風(fēng)險點(diǎn)的關(guān)注，與2020年相比，財(cái)產(chǎn)類風(fēng)險已超過人員類風(fēng)險，成為管理者們關(guān)注的首要風(fēng)險。

在風(fēng)險內(nèi)控組織架構(gòu)上，7成以上公司設(shè)立了專門部門或風(fēng)險管理委員會對公司整體風(fēng)險治理負(fù)責(zé)。

對企業(yè)庫存管理的調(diào)研顯示，因疫情等原因?qū)е落N售顯著不如預(yù)期，成為企業(yè)庫存積壓的最大原因。零售企業(yè)風(fēng)險管控的信息化、數(shù)字化能力仍然處于探索階段，約50%的企業(yè)表示其具備構(gòu)建大數(shù)據(jù)分析系統(tǒng)的能力，74%的企業(yè)表示期望構(gòu)建大數(shù)據(jù)智慧風(fēng)控平臺。

信息及數(shù)據(jù)安全相關(guān)法案實(shí)施后，4成以上企業(yè)明確由專門的團(tuán)隊(duì)牽頭負(fù)責(zé)跟進(jìn)兩項(xiàng)法案，9成以上企業(yè)明確有專門部門或團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)對法案進(jìn)行跟進(jìn)。通過選取品牌業(yè)態(tài)、企業(yè)性質(zhì)、年銷售收入、現(xiàn)金流情況、后疫情下消費(fèi)觀念、生活方式的變化，電商直播帶貨疊加疫情常態(tài)化影響，給零售業(yè)帶來前所未有的挑戰(zhàn)。由于實(shí)體店的高經(jīng)營成本、缺乏價格優(yōu)勢等原因，再加上不如線上商品品類齊全、購物快捷方便等原因，導(dǎo)致大批量線下實(shí)體門店的消費(fèi)群體已逐步轉(zhuǎn)投線上零售。

在此背景下，如何進(jìn)一步運(yùn)用科技提高人效，為顧客提供良好的購物體驗(yàn)，支持企業(yè)提升商品力和供應(yīng)鏈管理，讓消費(fèi)者重返線下，成為擺在實(shí)體零售商面前的重要問題。以商超企業(yè)為例，面對線上零售和社區(qū)團(tuán)購的雙重競爭，2021年，永輝、麥德龍、家樂福、盒馬等零售商紛紛開拓會員店模式，會員模式不再是少數(shù)玩家的獨(dú)有標(biāo)簽。但市場容量有限，競爭激烈，目前國內(nèi)會員店發(fā)展剛剛起步，仍需多加探索。同時，不少企業(yè)開始探索即時零售模式，以此增強(qiáng)自身的線上運(yùn)營能力。

后疫情時代企業(yè)風(fēng)險管理

　　隨著互聯(lián)網(wǎng)大數(shù)據(jù)及智能化高速發(fā)展，企業(yè)紛紛進(jìn)行數(shù)字化轉(zhuǎn)型。基于業(yè)務(wù)需求、競爭格局以及技術(shù)手段的變化，傳統(tǒng)的風(fēng)險管理模式已然不適用于現(xiàn)階段的管控需求。風(fēng)險管理職能部門（防損、資產(chǎn)保護(hù)、審計(jì)、監(jiān)察、合規(guī)、內(nèi)控等統(tǒng)稱）需利用信息化、大數(shù)據(jù)等先進(jìn)技術(shù)手段，構(gòu)建大數(shù)據(jù)智慧風(fēng)控，大幅提升管理效率，全面預(yù)控識別各類風(fēng)險，實(shí)現(xiàn)事前預(yù)防、事中控制、事后處置全過程管控，促進(jìn)風(fēng)險管理提升。另外，當(dāng)前疫情持續(xù)多發(fā)且企業(yè)經(jīng)營壓力持續(xù)增加的背景下，《報(bào)告》提示，風(fēng)險管理部門應(yīng)及時調(diào)整工作目標(biāo)和方向。企業(yè)內(nèi)部需強(qiáng)化高層及核心人員風(fēng)險管控意識，一是對外部不確定因素快速響應(yīng)，建立應(yīng)急管理機(jī)制，做好疫情等突發(fā)事件的防控；二是對內(nèi)部合規(guī)體系搭建預(yù)警系統(tǒng)和各項(xiàng)審計(jì)制度落實(shí)，規(guī)避風(fēng)險。同時，企業(yè)應(yīng)劃分風(fēng)險預(yù)警等級，設(shè)計(jì)風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)，規(guī)范風(fēng)險處置程序，建立健全重大風(fēng)險預(yù)警和突發(fā)事件應(yīng)急處理機(jī)制，制定風(fēng)險預(yù)警響應(yīng)措施并對執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤，開展必要應(yīng)急演練和培訓(xùn)，確保風(fēng)險事件得到及時妥善處理，對各類風(fēng)險早識別、早預(yù)警、早處置。

企業(yè)開展風(fēng)險管理，最希望到達(dá)的效果是降低運(yùn)營風(fēng)險和減少損失（半數(shù)被調(diào)研者認(rèn)為），其次是綜合評估和改進(jìn)流程以降低風(fēng)險機(jī)率。針對企業(yè)經(jīng)營中所出現(xiàn)風(fēng)險的對象即風(fēng)險點(diǎn)，可以將其分為：人員、財(cái)產(chǎn)、財(cái)務(wù)、運(yùn)輸、產(chǎn)品等。調(diào)查結(jié)果發(fā)現(xiàn)，最受關(guān)注的是財(cái)產(chǎn)類風(fēng)險（93.83%的被調(diào)研人員選擇），其次是人員類風(fēng)險（80.25%的被調(diào)研人員選擇）和財(cái)務(wù)風(fēng)險（77.78%的被調(diào)研人員選擇）。

對比2020年對企業(yè)防控風(fēng)險點(diǎn)的調(diào)研結(jié)果，86%的受訪者將人員風(fēng)險列為所屬企業(yè)主要擔(dān)心的風(fēng)險點(diǎn)，其次分別是財(cái)產(chǎn)、產(chǎn)品、財(cái)務(wù)和運(yùn)輸。由此發(fā)現(xiàn)，財(cái)產(chǎn)類風(fēng)險已超過人員類風(fēng)險，成為風(fēng)險管理者們關(guān)注的首類風(fēng)險。財(cái)務(wù)風(fēng)險對零售企業(yè)的影響主要體現(xiàn)在企業(yè)現(xiàn)金流上，近兩年的疫情反復(fù)多發(fā)，零售企業(yè)門店被封控等對企業(yè)經(jīng)營造成了較大影響，因此企業(yè)現(xiàn)金流成為企業(yè)非常關(guān)心的問題。

零售企業(yè)在提升風(fēng)控能力時可充分整合并應(yīng)用行業(yè)資源，具體如下：在人才方面，結(jié)合自身業(yè)務(wù)情況采取內(nèi)外并舉的措施，一方面，從外部引入高端人才，補(bǔ)充團(tuán)隊(duì)短板。另一方面，加強(qiáng)內(nèi)部人員能力培養(yǎng)，強(qiáng)化團(tuán)隊(duì)整體業(yè)務(wù)能力，建立人才梯隊(duì)。

在數(shù)字化建設(shè)方面，面對海量數(shù)據(jù)、傳統(tǒng)人工模式效率低、舞弊風(fēng)險難識別等特點(diǎn)，零售企業(yè)可通過建設(shè)大數(shù)據(jù)智慧風(fēng)控平臺，敏捷實(shí)時地識別風(fēng)險，提升風(fēng)控效率。如企業(yè)自身具備技術(shù)能力且相對熟悉業(yè)務(wù)，可采取自主開發(fā)形式構(gòu)建平臺；如技術(shù)薄弱或業(yè)務(wù)能力不足時，可引入第三方專業(yè)的平臺及設(shè)備。

構(gòu)建風(fēng)險管理“大風(fēng)控”體系

“大風(fēng)控”體系強(qiáng)調(diào)的是工作協(xié)同、過程管控、資源整合和有效利用問題，建立以法律管控為主，各部門、全方位、全過程、全員參與的風(fēng)險防控體系和工作機(jī)制。以頂層設(shè)計(jì)為引領(lǐng)，做好風(fēng)控謀篇布局；以過程管控為重點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險預(yù)警預(yù)控；以重大風(fēng)險為紅線，有效應(yīng)對風(fēng)險挑戰(zhàn)。

“大風(fēng)控”體系建設(shè)包括兩方面主要內(nèi)容，一是體系融合，即把企業(yè)現(xiàn)行的風(fēng)險管理、內(nèi)部控制、流程和制度體系等所有管理體系進(jìn)行融合，統(tǒng)一管理標(biāo)準(zhǔn)和工作標(biāo)準(zhǔn)，快速推進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)化。二是進(jìn)行流程優(yōu)化，對關(guān)鍵崗位、關(guān)鍵業(yè)務(wù)、關(guān)鍵流程進(jìn)行一次全面的梳理，尤其是財(cái)務(wù)、投資、合同、承包、勞務(wù)的管理，必須把“大風(fēng)控”放在優(yōu)先位置。企業(yè)職能部門應(yīng)利用紀(jì)檢監(jiān)察、專項(xiàng)檢查和審計(jì)等方法，強(qiáng)化審計(jì)成果應(yīng)用，緊盯重點(diǎn)領(lǐng)域和重點(diǎn)環(huán)節(jié)，及時發(fā)現(xiàn)重大風(fēng)險隱患。

“大風(fēng)控”還體現(xiàn)在越來越多的企業(yè)開始搭建企業(yè)數(shù)字化風(fēng)控平臺，全面監(jiān)測各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)風(fēng)險點(diǎn)。在數(shù)字化時代下，企業(yè)的發(fā)展過程中各式各樣的機(jī)遇與挑戰(zhàn)接踵而至。同時，企業(yè)防線正隨著業(yè)務(wù)模式的變革，不斷受到?jīng)_擊。為了適應(yīng)新時代緊跟數(shù)字化的發(fā)展趨勢，企業(yè)管理需要借助RPA、AI、數(shù)據(jù)分析等創(chuàng)新技術(shù)及時捕捉業(yè)務(wù)風(fēng)險，完善風(fēng)控管理、強(qiáng)化企業(yè)防線，為企業(yè)塑造數(shù)字化未來保駕護(hù)航。風(fēng)控是關(guān)系企業(yè)生死存亡的大事，風(fēng)控能力逐漸成為其核心競爭力的體現(xiàn)，且風(fēng)控將呈現(xiàn)“全方位、立體化、多層次”的識別和防控。

另外，《報(bào)告》建議將“大風(fēng)控”體系建設(shè)作為專題課程進(jìn)行開發(fā)，并納入新員工必修課程培訓(xùn)體系。講解體系建設(shè)的核心思想、原則以及制度管理的各項(xiàng)要求，借用網(wǎng)絡(luò)及實(shí)體課堂，在企業(yè)內(nèi)進(jìn)行廣泛宣傳。同時，把管控制度嵌入業(yè)務(wù)流程，實(shí)現(xiàn)制度規(guī)范化、作業(yè)流程化、流程合理化、工作標(biāo)準(zhǔn)化。（編輯 李闖）

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